Tải Mẫu Bảng Lương Excel Tính Thuế TNCN Mới Nhất 2026

Việc tính lương và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) chính xác là trách nhiệm quan trọng của mọi doanh nghiệp. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN mới nhất năm 2026, đồng thời hướng dẫn chi tiết cách thiết lập công thức tự động để tối ưu hóa quy trình làm việc.

1. Giới thiệu chung về bảng lương Excel tính thuế TNCN

1.1. Bảng lương Excel là gì?

Bảng lương Excel là công cụ truyền thống và phổ biến nhất được các doanh nghiệp vừa và nhỏ sử dụng để ghi nhận, theo dõi và tính toán thu nhập của người lao động. Nó bao gồm các trường thông tin cơ bản như: lương cơ bản, phụ cấp, tiền thưởng, các khoản khấu trừ bảo hiểm và thuế TNCN.

Việc sử dụng bảng lương Excel tích hợp công thức tính thuế TNCN giúp tự động hóa quy trình tính toán, giảm thiểu sai sót do nhập liệu thủ công và tiết kiệm đáng kể thời gian cho bộ phận kế toán và nhân sự. Ngoài ra, doanh nghiệp có thể dễ dàng cập nhật và điều chỉnh công thức khi có thay đổi về chính sách thuế hay mức giảm trừ.

1.2. Thuế TNCN là gì?

Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản tiền mà người có thu nhập phải trích nộp một phần tiền lương hoặc từ các nguồn thu nhập khác vào ngân sách nhà nước sau khi đã trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc và giảm trừ gia cảnh.

Đối tượng phải đóng thuế TNCN bao gồm cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú có thu nhập phát sinh tại Việt Nam. Tuy nhiên, những người có thu nhập chịu thuế sau khi trừ các khoản được miễn giảm dưới mức khởi điểm (11 triệu đồng/tháng) sẽ không phải nộp thuế TNCN.

Xem thêm: Kiểm tra tiền thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

2. Hướng dẫn thiết lập công thức tính thuế TNCN trong Excel

Để xây dựng một mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN chính xác, bạn cần nắm vững công thức cơ bản và phương pháp tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần.

Công thức tính thuế TNCN chi tiết

Trong đó:

Tổng thu nhập: Bao gồm lương cơ bản, phụ cấp, thưởng và các khoản thu nhập khác từ tiền lương, tiền công

Các khoản bảo hiểm bắt buộc: BHXH (8%), BHYT (1.5%), BHTN (1%) được khấu trừ từ lương của người lao động

Giảm trừ gia cảnh: Bản thân 15.5 triệu đồng/tháng + 6.2 triệu đồng/người phụ thuộc/tháng

Bậc thuế	Phần thu nhập tính thuế/năm (triệu đồng)	Phần thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng)	Thuế suất (%)
1	Đến 120 triệu	Đến 10 triệu	5
2	Trên 120 triệu đến 360 triệu	Trên 10 triệu đến 30 triệu	10
3	Trên 360 triệu đến 720 triệu	Trên 30 triệu đến 60 triệu	20
4	Trên 720 triệu đến 1.200 triệu	Trên 60 triệu đến 100 triệu	30
5	Trên 1.200 triệu	Trên 100 triệu	35

Sau khi có thu nhập tính thuế, áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần để tính số thuế phải nộp:

Việc tính thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần có nghĩa là mỗi phần thu nhập rơi vào bậc thuế nào sẽ chịu thuế suất tương ứng của bậc đó, chứ không phải toàn bộ thu nhập chịu một mức thuế suất duy nhất.

Trong Excel, bạn có thể thiết lập công thức tự động bằng cách sử dụng hàm IF lồng nhau hoặc hàm VLOOKUP kết hợp với các phép tính:

Ví dụ công thức Excel cơ bản:

=IF(Thu_nhap_tinh_thue<=0,0,

IF(Thu_nhap_tinh_thue<=10000000,Thu_nhap_tinh_thue*5%,

IF(Thu_nhap_tinh_thue<=30000000,10000000*5%+(Thu_nhap_tinh_thue-10000000)*10%,

IF(Thu_nhap_tinh_thue<=60000000,10000000*5%+20000000*10%+(Thu_nhap_tinh_thue-30000000)*20%,…))))

Tuy nhiên, để dễ quản lý và cập nhật hơn, bạn nên tách riêng từng bước tính toán vào các cột khác nhau, sau đó cộng tổng để có số thuế cuối cùng.

Ví dụ minh họa cụ thể: Giả sử nhân viên A có lương cơ bản là 45 triệu, tổng bảo hiểm là 3,780.000, giảm trừ gia cảnh là 19.800.000. Vậy Thu nhập tính thuế: 45.000.000 – 3.780.000 – 19.800.000 = 21.420.000 đồng. Vậy tổng thuế TNCN anh A phải nộp là: 10.000.000 × 5% + 11.420.000 × 10% = 1.642.000 đồng.

Xem thêm: Hướng dẫn thiết lập công thức tính thuế trên phần mềm Paradise HRM

3. Các thành phần cần có trong bảng lương Excel tính thuế TNCN

Một mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN hoàn chỉnh cần có đầy đủ các thành phần sau để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định:

– Thông tin nhân viên cơ bản: Mã số nhân viên, Họ và tên, mã số thuế cá nhân, Phòng ban/Bộ phận, Chức vụ, 

– Ngày công: Số ngày công chuẩn, Số ngày nghỉ phép, Nghỉ không lương.

– Các khoản thu nhập: Lương cơ bản, Phụ cấp trách nhiệm, Phụ cấp ăn trưa, Xăng xe, Tiền thưởng…

– Các khoản khấu trừ bảo hiểm: BHXH (8%), BHYT (1.5%), BHTN (1%) trừ vào lương nhân viên.

– Giảm trừ gia cảnh: Số lượng người phụ thuộc đăng ký.

– Tính thuế TNCN: Cột chứa công thức tính toán tự động.

– Thực lãnh: Số tiền cuối cùng chuyển khoản cho nhân viên.

Ngoài ra, bảng lương cần có phần ghi chú để ghi lại các tình huống đặc biệt như nghỉ không lương, nghỉ thai sản, hoặc các khoản điều chỉnh đặc thù. Việc bố trí các thành phần này một cách khoa học và logic sẽ giúp người sử dụng dễ dàng theo dõi và kiểm tra thông tin.

4. Tải mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN mới nhất miễn phí

Để giúp doanh nghiệp và kế toán dễ dàng áp dụng, chúng tôi cung cấp mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN được thiết kế sẵn với đầy đủ công thức tự động, phù hợp với quy định mới nhất năm 2026.

5. Những lưu ý khi sử dụng Excel để tính lương và thuế

Mặc dù Excel là công cụ hữu ích cho việc tính lương và thuế TNCN, nhưng người sử dụng cần lưu ý một số điểm quan trọng để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định:

– Về công thức và tính toán: Luôn kiểm tra kỹ công thức trước khi áp dụng, đặc biệt là công thức tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần và sao lưu file định kỳ để có thể khôi phục khi cần. 

– Về cập nhật chính sách: Thường xuyên cập nhật khi có thay đổi về mức giảm trừ gia cảnh, biểu thuế hoặc tỷ lệ bảo hiểm. Ngoài ra, nhân sự cũng nên lưu ý kiểm tra lại mức lương tối thiểu vùng khi tính bảo hiểm và các khoản thu nhập miễn thuế theo quy định.

– Về bảo mật thông tin: Nhân sự nên đặt mật khẩu cho file Excel chứa thông tin lương nhạy cảm và hạn chế số người có quyền truy cập vào file lương.

– Về đối chiếu và kiểm tra: Kiểm tra ngẫu nhiên một số nhân viên để đảm bảo tính toán chính xác và đối chiếu với phiếu lương tháng trước để phát hiện biến động bất thường kịp thời.

Xem thêm: Phần Mềm Tính Lương Paradise HR

Dù Excel rất hữu ích, nhưng với doanh nghiệp có quy mô lớn (trên 50 nhân viên) hoặc có cơ cấu lương phức tạp, nên cân nhắc sử dụng phần mềm chuyên dụng để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả quản lý.

6. PARADISE HR – Giải pháp tính lương, thuế TNCN dễ dàng hơn

Đối với doanh nghiệp muốn tối ưu hóa quy trình quản lý nhân sự và tính lương, PARADISE HR là giải pháp phần mềm quản lý nhân sự toàn diện, giúp tự động hóa hoàn toàn việc tính lương và thuế TNCN.

Tính năng nổi bật của phần mềm tính lương PARADISE HR:

– Tính lương tự động: Tự động tính toán lương, phụ cấp, thưởng, khấu trừ và thuế TNCN theo công thức được cấu hình sẵn. Đảm bảo cập nhật tự động các chính sách thuế, bảo hiểm mới nhất.

– Quản lý thông tin nhân viên tập trung: Phần mềm lưu trữ đầy đủ thông tin nhân viên, hợp đồng, người phụ thuộc để tính giảm trừ gia cảnh.

– Báo cáo và phân tích: Hệ thống hỗ trợ xuất báo cáo lương, BHXH, Thuế TNCN theo quy định đặc thù của doanh nghiệp. Đặc biệt, app mobile Paradise HR còn hỗ trợ nhân viên xem phiếu lương trực tiếp trên điện thoại.

– Bảo mật và tuân thủ: Dữ liệu được mã hóa và phân quyền chi tiết đảm bảo an toàn thông tin và tuân thủ quy định pháp luật.

Sử dụng mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN là bước khởi đầu tốt cho các doanh nghiệp nhỏ. Tuy nhiên, để hướng tới sự chuyên nghiệp và giảm thiểu rủi ro, việc áp dụng phần mềm nhân sự chuyên dụng như Paradise HR là xu thế tất yếu. Chúc bạn áp dụng thành công và quản lý lương thuế một cách hiệu quả cho doanh nghiệp của mình!

Câu hỏi thường gặp

Thông tin liên hệ

🏢 Địa chỉ: 08 Hoàng Minh Giám, Phường 9, Quận Phú Nhuận

🌐 Website: https://phanmemtinhluong.com/

🌐 Fanpage: https://www.facebook.com/PhanmemnhansuParadise

📩 Email: sales@phanmemtinhluong.com

📞 Số điện thoại: 0942 368 979